Sie haben dieses Jahr aufgrund der Pandemie also von zu Hause aus gearbeitet. Vielleicht war Ihr Büro komplett abgelegen und Sie hatten tägliche Zoom-Meetings mit Kollegen und Kunden. Oder vielleicht wurden Sie entlassen und arbeiten jetzt bequem von zu Hause aus freiberuflich oder vertraglich. Angesichts der bevorstehenden Steuersaison fragen Sie sich vielleicht, ob Sie Anspruch auf Steuerabzüge für das Home Office haben. Bevor Sie mit der Erstellung einer Abschreibungsliste beginnen, müssen Sie einige Dinge wissen.
Ich arbeite remote von zu Hause aus. Habe ich Anspruch auf Homeoffice-Abzüge?
In den vergangenen Jahren konnte ein Mitarbeiter häufig pauschalierte Abzüge für nicht erstattete Betriebsausgaben des Mitarbeiters geltend machen. Wenn Sie beispielsweise ein Homeoffice für Ihren Arbeitgeber verwendet haben, können Sie die Homeoffice-Ausgaben mit anderen Ausgaben wie Steuervorbereitung und Gewerkschaftsbeiträgen zusammenfassen. Aber das Tax Cuts and Jobs Act hat die Abschreibung für diese Art von Abzügen für Arbeitnehmer bis 2025 ausgesetzt.
Was bedeutet das für Sie?
„Mitarbeiter, die einen Gehaltsscheck oder ein W-2 ausschließlich von einem Arbeitgeber erhalten, haben keinen Anspruch auf den Abzug, auch wenn sie derzeit von zu Hause aus arbeiten“, so der IRS.
Der IRS stellt fest, dass selbst selbstständige Steuerpflichtige zwei Grundvoraussetzungen erfüllen müssen, um sich für den Abzug zu qualifizieren: Der Steuerpflichtige muss einen Teil der Wohnung ausschließlich für die Ausübung von Geschäftstätigkeiten regelmäßig nutzen und die Wohnung muss der Hauptwohnsitz des Steuerpflichtigen sein des Geschäfts.
Bleiben Sie jedoch auf dem Laufenden: Es besteht die Möglichkeit, dass sich die Regeln ändern, wenn der Kongress zusätzliche Steuererleichterungen für Covid-19 gewährt, die auch die Gewährung von Abzügen für das Homeoffice für Mitarbeiter während der Pandemie beinhalten.
Kann ich Nebenkosten und Reisen abschreiben?
Wenn Sie während der Pandemie von zu Hause aus für einen Arbeitgeber arbeiten, besteht eine gute Chance, dass Ihre Stromrechnungen gestiegen sind, weil Sie Ihren Haushaltsstrom verwenden, um Ihre Arbeit zu erledigen. Sie können sogar Ihr Auto benutzen, um zu Kunden zu fahren. Wenn Sie jedoch diese Ausgaben durch Ihre Steuern erstattet bekommen möchten, haben Sie wahrscheinlich kein Glück.
Im Rahmen des Tax Cuts and Jobs Act wurde die Kategorie „Sonstige Einzelpostenabzüge“, die nicht erstattete Mitarbeiterausgaben wie Betriebskosten und Reisen umfassen, ausgesetzt. Demzufolge sind allfällige Mehrkosten, die einem Arbeitnehmer durch die Heimarbeit entstehen, in den meisten Fällen nicht abzugsfähig.
Es gibt jedoch einige Ausnahmen. Um herauszufinden, ob Sie sich für eine dieser Ausnahmen qualifizieren, besuchen Sie die Seite für verschiedene Abzüge des IRS. Hinweis: Diese Regeln gelten nur für W-2-Mitarbeiter, die von zu Hause aus arbeiten. Selbständige können weiterhin verschiedene qualifizierende Betriebsausgaben abziehen.
Wo Sie leben und arbeiten, ist wichtig.
Wenn Sie aufgrund der Pandemie gezwungen sind, von zu Hause aus zu arbeiten und sich dieser Wohnsitz in einem anderen Bundesland befindet als Ihr Arbeitsplatz (wenn Sie beispielsweise in einem Bundesstaat gelebt haben und jeden Tag eine Staatsgrenze überschritten haben, um ins Büro zu gehen), haben Sie möglicherweise einige neue steuerliche Probleme zu lösen.
Ihre Bundeseinkommensteuern sollten kein Problem sein, aber Ihre staatlichen Steuern könnten – je nachdem, wo Sie leben und arbeiten – laut der Wealth Enhancement Group eine Vermögensverwaltungsgesellschaft sein.
Wie das Unternehmen erklärt: „Die Arbeit oder das Leben in einem Staat kann zu einem sogenannten ‚Steuernexus‘ führen. Der Begriff ‚Nexus‘ wird im Steuerrecht verwendet, um zu beschreiben, wann ein Unternehmen eine steuerliche Präsenz in einem bestimmten Staat hat. Nexus ist im Grunde eine Verbindung zwischen der Steuerbehörde und einem Unternehmen, das die Steuer erheben oder zahlen muss.“
Für Unternehmen ist die physische Präsenz eine der wichtigsten Determinanten für den Steuernexus. Arbeitnehmer, die in einem Bundesstaat arbeiten, können sogar aus der Ferne zu einem Steuernexus führen. Mehrere Staaten haben darauf hingewiesen, dass die Anwesenheit eines Telearbeitnehmers, auch wenn er keinen Kontakt zu inländischen Kunden hat und dessen Wohnort nicht als Geschäftssitz seines Arbeitgebers gilt, den ausländischen Arbeitgebereinkommensteuer-Nexus auslösen könnte das Bundesland, in dem er sich befindet. Mit anderen Worten, die Wohnung des Arbeitnehmers könnte als Bürostandort angesehen werden und der Arbeitgeber könnte in diesem Staat dem Steuerzusammenhang unterliegen. Ebenso könnte ein Arbeitnehmer in einem Bundesstaat, in dem er sich entfernt befindet, der staatlichen Einkommensteuer unterliegen.
Während dies vor der Pandemie ein Problem war, könnte es in der Steuerzeit zu einem noch größeren Problem werden. Während einige Staaten Covid-19-Ausnahmen gewähren, sind es andere nicht.
Dieses Arbeitslosengeld ist steuerpflichtig.
Wenn Sie einer der Millionen Amerikaner waren, die im Jahr 2022-2023 Arbeitslosengeld bezogen haben, sollten Sie sich bewusst sein, dass diese Leistungen steuerpflichtig sind. Wenn Sie derzeit Arbeitslosengeld beziehen, können Sie laut IRS Steuern einbehalten, damit Sie bei der Einreichung Ihrer Steuern im Jahr 2022-2023 keine Steuern auf dieses Einkommen zahlen müssen.
„Steuerpflichtige Leistungen umfassen alle besonderen Arbeitslosenentschädigungen, die gemäß dem in diesem Frühjahr erlassenen Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act genehmigt wurden“, heißt es auf der IRS-Website.
„Wenn ein Empfänger sich nicht für die Einbehaltung entscheidet oder die Einbehaltung nicht ausreicht, kann er stattdessen vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten“, sagt der IRS. Auf der IRS-Website finden Sie Informationen zu geschätzten Steuerzahlungen sowie relevante Formulare und Arbeitsblätter, einschließlich Formular 1040-ES und Publikation 505.
Sprechen Sie mit Ihrem Arbeitgeber.
Für diejenigen, die während der Pandemie von zu Hause für einen Arbeitgeber gearbeitet haben, schlägt der IRS vor, Ihren Arbeitgeber zu bitten, Ihnen die angemessenen und notwendigen Kosten zu erstatten, die Ihnen in dieser schwierigen Zeit entstanden sind. Wenn Sie beispielsweise einen Anstieg Ihrer Nebenkosten festgestellt haben, Reisekosten bezahlt haben, Ihr Internetpaket aufrüsten mussten oder mehr für die Kinderbetreuung ausgegeben haben, weil Sie aus der Ferne arbeiten, bitten Sie Ihren Arbeitgeber um Erstattung Es ist klar, dass Sie diese Ausgaben in diesem Jahr nicht von den Steuern abziehen können. Wissen Sie nur, dass Ihr Arbeitgeber nicht verpflichtet ist, Ihnen solche Kosten zu erstatten.